校內各部門：

為了科學、完整、合理編制2024年校內部門經費預算, 保證學校事業(yè)正常運行和發(fā)展的資金需求，依據(jù)《中華人民共和國預算法》、《寧夏職業(yè)技術學院預算管理辦法》、《寧夏職業(yè)技術學院項目支出預算管理辦法》等文件精神，現(xiàn)就編制2024年校內經費預算有關事項通知如下：

一、預算編制原則

預算編制遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則。緊緊圍繞學校中心工作，著眼學校長遠發(fā)展，強化資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，認真貫徹執(zhí)行中央和自治區(qū)八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對浪費有關要求，嚴格控制一般性支出，“三公”經費支出在上年基礎上只減不增，突出支持重點，提升資金績效，保障學校工作任務的完成和各項事業(yè)的有序發(fā)展。

二、預算編制內容

預算是根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的綜合財務收支計劃，包括收入預算和支出預算兩部分，部門所有收入、支出均納入預算管理。

（一）收入預算

收入預算是預算年度內學校通過多種渠道籌集的辦學資金收入計劃。包括財政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入等。

財政撥款收入和事業(yè)收入預算由計劃財務處統(tǒng)一編制，與已上報自治區(qū)財政廳的2024年收入預算金額保持一致。各部門需填報2024年開展培訓和橫向課題擬到賬預算收入，需要在“智慧財務內控信息化平臺-預算管理-收入預算編制”模塊填寫。

（二）基本支出預算編制

基本支出是指為保障學校正常運轉、完成日常工作任務而安排的支出。基本支出預算實行項目管理（即在財務軟件里項目號以1、2、3、4、5開頭的項目）。2024年如需新增基本支出預算項目，需要提前與計劃財務處聯(lián)系,提供需要單設基本支出預算的文件依據(jù)。

1.實行經費包干的教學部門基本支出預算填報

實行經費包干的部門有高職七個教學部門（六院一系）、直屬分校及繼續(xù)教育學院。基本支出預算按業(yè)務費、人員經費、教學經費、學生經費填報。

包干經費總額根據(jù)各院系2023年學費實繳金額及分配比例確定，計算時間截止2023年12月10日，請各院系積極催繳學費，才能提高2024年預算分配金額。各院系在填報預算支出時，涉及助學貸款、農林專業(yè)免學費、建檔立卡繳納學費的學生，可先根據(jù)學生人數(shù)及收費標準測算2024年可支配包干經費額度，待學生繳費金額確定后，由計劃財務處在“一下”預算方案中下發(fā)包干經費控制額度后再進行調整。高職教學部門包干經費按上年學費收入的30%核定，其中學生經費按包干經費的10%填報。直屬分校包干經費按上年學費實收金額的40%核定，劃分為業(yè)務費、人員經費、教學經費及學生經費。

2.未實行經費包干部門基本支出預算填報

馬克思主義學院、職業(yè)素養(yǎng)教學部（文體中心）、遠程學習支持服務中心基本支出預算按業(yè)務費、人員經費、教學經費、統(tǒng)管經費填報。黨群行政、教輔部門基本支出預算按業(yè)務費、統(tǒng)管經費填報。統(tǒng)管經費指歸口管理部門根據(jù)職責權限統(tǒng)管全校業(yè)務發(fā)生的支出，各歸口管理部門應參考上年已有統(tǒng)管經費項目支出情況，圍繞下一年度工作計劃進行全面考慮，不要漏填下年將要開展的重大活動事項。

（三）項目支出預算編制

項目支出是指為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出以外安排的支出。項目支出預算申報及審批執(zhí)行學校《項目支出預算管理辦法》（寧職院發(fā)[2020]45號），在“智慧財務內控信息化平臺”中“項目管理”模塊填報。項目立項的流程是：項目入庫需求申請——項目論證評審結果登記——項目預算資金需求確認（確認后根據(jù)金額上校辦會和黨委會）——項目立項審批——計劃財務處上預算。

（1）各部門申報的項目類別主要包括基建類項目、修繕類項目、專業(yè)及課程建設、圖書購置、實驗實訓室建設、師資隊伍建設、信息化建設、交流合作、安全保衛(wèi)消防類等方面。

   （2）各部門編報的項目支出預算，要經過充分的論證和測算，學校將組織相關職能部門對申報項目逐一審核并建立備選項目庫，并視財力按輕重緩急順序安排經費。項目論證不充分，無法保證在2024年實施的，學校預算安排時不予考慮。

（3）凡在2023年已安排專項資金的項目，無需重復報送2024年項目預算（2023年已安排項目可在智慧財務信息化平臺“預算管理-部門預算分析”模塊查詢）。

三、預算編制程序及時間安排

2024年校內部門預算采取“二上二下”的編制程序。

（一）“一上”階段（2023年11月20日至2023年12月8日）：計劃財務處下達2024年預算編制通知，各部門要召開領導班子專題會議，集體研究，根據(jù)本部門下年度的工作任務與實際情況，提出科學、合理、準確的2024年度預算申請，經分管校領導審批同意后，形成“一上”預算建議數(shù)并報送計劃財務處。

（二）“一下”階段（2023年12月18日至2023年12月24日）：計劃財務處根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及財力預測情況，會同有關職能部門對各部門“一上”預算建議數(shù)進行審核、分析、匯總，編制學校2024年度預算安排建議并上報給分管財務校領導同意后下達至各部門。

（三）“二上”階段（ 2023年12月25日至2023年12月29日），各部門根據(jù)計劃財務處下達的預算控制數(shù)對部門收支預算進行調整完善，編制本部門“二上”預算草案。

（四）“二下”階段（2024年1月2日至校黨委會通過學校預算方案之日）：計劃財務處會同有關職能部門進一步審核、匯總部門預算草案，編制學校“二下”預算草案并征求各分管校領導意見后，提交校長辦公會審議、校黨委會審定后下發(fā)各部門。

四、預算編制方法

（一）校內經費預算編制采取零基預算的方法（即在編制預算時，不受以往預算安排情況的影響，對于所有的預算支出均以零為基點，從實際需要與可能出發(fā)，研究分析各項預算費用開支是否必要合理，進行綜合平衡，從而確定預算費用）。凡是當年未使用完的部門日常經費預算，均在年底收回不再結轉，下一年如需安排，需重新申報。

（二）預算編制采取網上申報、審核的方式，無需報送紙質材料。2024年填報方式與2023年一致，依舊在智慧財務內控信息化平臺填報。預算填報人員填報后，部門負責人復核，主管校領導審核，計劃財務處接收。其中，基本支出預算在“預算管理”模塊進行填報；項目支出在“項目管理”模塊填報。

五、預算編制要求

（一）高度重視，加強領導。

各部門申報的數(shù)據(jù)，將作為學校核定全校支出的主要依據(jù)，請各部門高度重視，參考上年度預算執(zhí)行情況，圍繞下一年度的工作計劃、工作重點對2024年工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃，科學、合理地編報部門預算，并經集體討論審定，力求數(shù)據(jù)準確，依據(jù)充分。

（二）專人負責，協(xié)調配合。

各部門需確定一名預算填報人員，專門負責2024年部門預算填報工作（預算填報人員與報賬員盡量為同一人），由于預算填報涉及的內容較多，其他崗位人員應協(xié)調配合。

為了提前做好填報軟件中人員權限設置，2024年預算編制人員與報賬員不一致的，請于收到本預算通知后告知計劃財務處。

（三）填報完整，依據(jù)充分

各部門上年已有基本支出項目可在預算填報系統(tǒng)中選擇填報，不能漏報，業(yè)務費也要填報。如有漏報，經與預算填報人確認，需要補報，將退回預算編制表，重新提交。測算依據(jù)要有詳細的支出計劃和依據(jù)，只寫“參照上年”的一律退回重新填報。

（四）把握時點，及時報送。

各部門務必按照通知要求的時間節(jié)點上報，對不按規(guī)定時間及要求上報的，計劃財務處將暫停辦理該部門報銷業(yè)務。

在預算編制過程中，如有疑問請及時與計劃財務處聯(lián)系。

聯(lián)系人：周雪嬌電話：2135117

計劃財務處

                             2023年11月16日